デンタルローンやクレジットカードで支払った場合も対象になりますか？

対象となる費用	対象外の費用
インプラント本体の費用、外科手術の費用	ホワイトニング費用
手術前のCT検査、レントゲン検査などの検査費用	美容目的のみのセラミック治療などの費用
治療のために利用した公共交通機関（電車・バス）の費用	自家用車で通院した場合のガソリン代や駐車場代
生計を同一にする家族の医療費（合算可能）	予防や健康維持のための定期検診や歯石除去費用 ※歯周病治療の一環として行われる場合は対象です。

控除額と還付金の目安

インプラント治療に総額50万円の費用を支払ったケースで計算します。

課税所得金額： 500万円（所得税率20%）
保険金による補填： なし

この場合、まず医療費控除額は以下のようになります。
50万円（治療費）− 10万円＝ 40万円（医療費控除額）

そして、この控除額を基に、還付・軽減される税額の目安は次の通りです。

所得税の還付金：
40万円 × 20％（所得税率）＝ 8万円
住民税の軽減額：
40万円 × 10％（住民税率）＝ 4万円

つまり、所得税が約8万円還付され、さらに翌年度の住民税が約4万円軽減されるため、合計で約12万円の税負担が軽減される計算になります。

確定申告の流れと注意点

1. 領収書をすべて保管する

インプラント治療にかかった全ての領収書は、必ず保管してください。通院の交通費は領収書が発行されないため、日付、金額、利用区間などを記録したメモを作成します。

2.「医療費控除の明細書」を作成する

国税庁のウェブサイトからフォーマットをダウンロードし、領収書の内容を基に作成します。

【重要】以前は領収書の提出が必要でしたが、現在は作成した「明細書」を提出します。ただし、税務署から後日提示を求められる場合に備え、領収書は自宅で5年間保管する義務があります。

3. 確定申告書を提出する

申告期間は、原則として治療を受けた翌年の2月16日から3月15日までです。e-Tax（電子申告）または税務署の窓口で提出します。

4. 過去5年分まで遡って申告が可能

申告を忘れていた場合でも、過去5年以内のものであれば、さかのぼって申告し還付を受けることが可能です。

今すぐ計算してみましょう！

医療費控除簡易計算フォーム

計算結果:

医療費控除の対象額（円）: 0

所得税の還付金（円）: 0

住民税の還付金（円）: 0

還付金・減税額の合計（円）: 0

【参考】柏クレイン総合歯科・矯正歯科での実例

柏市在住の50代男性が、当院で総額65万円のインプラント治療を実施。課税所得600万円（所得税率20%）の場合、確定申告により所得税約11万円が還付され、翌年度の住民税が約5.5万円軽減。合計で約16.5万円の負担軽減となりました。

よくあるご質問

Q：デンタルローンやクレジットカードで支払った場合も対象になりますか？: A：はい、対象となります。信販会社が立て替えた金額が、その年の医療費控除の対象になります。手元に領収書がない場合は、契約書の写しなどをご用意ください。ただし、ローン返済の金利や手数料は控除の対象外です。
Q：矯正治療も医療費控除の対象になりますか？: A：はい、噛み合わせの改善など、治療目的の矯正であれば対象となります。お子さまの成長を阻害しないようにするための小児矯正は、一般的に治療目的と見なされます。一方、大人の審美目的だけの矯正は対象外です。
Q：子どもの通院に付き添った親の交通費は対象になりますか？: A：はい、お子さまが小さく、一人で通院できないような場合は、付き添いの方の交通費も医療費控除の対象に含めることができます。
Q：タクシー代は控除対象になりますか？: A：原則として対象外です。ただし、公共交通機関が利用できない、あるいは身体の状態からタクシーの利用が不可欠であるなど、特別な事情がある場合は認められるケースもあります。
Q：年金を受給していますが、申告できますか？: A：はい、課税対象となる公的年金等を受給している場合、医療費控除の対象となります。
Q：自由診療だから、控除とは無関係だと思っていました。: A：自由診療であっても、「治療目的」であれば対象となります。
Q：医療費通知書にインプラント治療費の記載はされますか？: A：いいえ、記載されません。医療費通知書は健康保険が適用された治療についてのお知らせです。インプラント治療のような自由診療の費用は記載されないため、歯科医院が発行した領収書を基に「医療費控除の明細書」を作成する必要があります。